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新冠肺炎疫情點(diǎn)燃了全民線(xiàn)上屯糧、跨境囤口罩及云購(gòu)藥的熱情，電商平臺(tái)作為非接觸式經(jīng)濟(jì)的一座橋梁，擊穿了疫情的圍城，不但在疫情中養(yǎng)成了全民線(xiàn)上購(gòu)物消費(fèi)的習(xí)慣，也是疫情穩(wěn)定后推動(dòng)市場(chǎng)消費(fèi)回補(bǔ)的重要手段。近年來(lái)，從購(gòu)物補(bǔ)貼到直播帶貨，從社交電商到社區(qū)電商，從跨境電商到新零售業(yè)態(tài)，電商賽道一直以來(lái)都是資本青睞的領(lǐng)域。業(yè)務(wù)模式的迅速迭代、細(xì)分領(lǐng)域風(fēng)口的不斷變化，也正印證了這一點(diǎn)。本文結(jié)合近期項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，及電商賽道的發(fā)展趨勢(shì)，著重闡述境外上市過(guò)程中電商平臺(tái)的五大法律要點(diǎn)。

一、金 – 還需細(xì)謹(jǐn)防二清

“二清”是電商平臺(tái)合法經(jīng)營(yíng)避不開(kāi)的話(huà)題。

作為中國(guó)人民銀行（“人行”）打擊對(duì)象的無(wú)證二清平臺(tái)以自有資金賬戶(hù)歸集商戶(hù)交易資金，通過(guò)買(mǎi)方與賣(mài)方之間付款及收款的時(shí)間差，形成了不受第三方監(jiān)管的資金池。該等資金池為二清平臺(tái)攜款潛逃、從事非法集資等侵犯商戶(hù)利益的行為提供了機(jī)會(huì)。

電商平臺(tái)因其平臺(tái)交易的模式導(dǎo)致其資金的清分天然存在構(gòu)成二清的嫌疑。實(shí)踐中，如電商平臺(tái)被認(rèn)定開(kāi)展二清業(yè)務(wù)，可能會(huì)被要求限期整改并向人行提交承諾函；如果電商平臺(tái)違反承諾未實(shí)質(zhì)上停止二清業(yè)務(wù)，人行有權(quán)暫停電商平臺(tái)二清業(yè)務(wù)，并有權(quán)移交市場(chǎng)監(jiān)督部門(mén)建議其吊銷(xiāo)電商平臺(tái)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

據(jù)我們對(duì)市場(chǎng)的觀察，雖然近期赴美國(guó)及中國(guó)香港上市的涉嫌二清企業(yè)均在采取一定二清行為整改方案及在招股書(shū)中進(jìn)行相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)披露的前提下順利上市，但是，我們注意到實(shí)操中，企業(yè)上市反而放大了二清行為被投訴舉報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)，使得企業(yè)面臨人行執(zhí)法監(jiān)管的壓力驟增。

根據(jù)二清平臺(tái)對(duì)資金流/信息流安排的差異，二清行為存在著“資金二清”及/或“信息二清”兩種特征?！百Y金二清”在外觀上呈現(xiàn)為二清平臺(tái)以自身名義開(kāi)立的賬戶(hù)歸集商戶(hù)的交易資金，并開(kāi)展交易資金收付和分發(fā)。

信息二清較之于資金二清則更為隱蔽，雖然部分二清平臺(tái)在外觀上存在不直接觸碰交易資金的特征，但在信息流角度，二清平臺(tái)實(shí)際承擔(dān)了支付指令的處理職責(zé)。

信息二清模式 – 資金流

信息二清模式 – 信息流

為避免信息二清，如電商平臺(tái)選擇交易資金完全交由銀行或第三方機(jī)構(gòu)存管的方式，則一方面電商平臺(tái)將失去對(duì)交易資金的實(shí)際控制權(quán)，另一方面電商平臺(tái)將無(wú)法取得交易資金所產(chǎn)生的孳息（注1）。

為避免信息二清，電商平臺(tái)在一定程度上可能需要與持牌機(jī)構(gòu)共享交易信息，涉及到商業(yè)信息所有權(quán)以及二級(jí)商戶(hù)和消費(fèi)者信息安全的問(wèn)題，導(dǎo)致電商平臺(tái)對(duì)于徹底解決二清問(wèn)題普遍較為猶豫。

較多二清平臺(tái)合規(guī)整改方案只是形式上將交易資金托管給銀行或者第三方機(jī)構(gòu)，但是托管的交易資金與二清平臺(tái)自有資金或者托管人的資金存在混同，并未在法律上取得風(fēng)險(xiǎn)隔離的效果。因此，資金二清的核心風(fēng)險(xiǎn)即“資金損失風(fēng)險(xiǎn)”未完全消除，二清平臺(tái)仍然存在較大的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

這也解釋了為何對(duì)于頭部電商平臺(tái)而言，收購(gòu)支付牌照亦是較為流行的方式。在監(jiān)管環(huán)境持續(xù)收緊、業(yè)務(wù)同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)、市場(chǎng)空間逼仄等大環(huán)境下，電商平臺(tái)逐步發(fā)力第三方支付領(lǐng)域，試圖通過(guò)其他電商平臺(tái)使用其旗下持牌機(jī)構(gòu)的支付功能增加其上下游市場(chǎng)的占有率。

但由于支付牌照價(jià)格高昂，該等方案亦很難擴(kuò)大推廣。同時(shí)，收購(gòu)支付牌照本身并不可直接消除二清行為，對(duì)于接入二級(jí)商戶(hù)的資質(zhì)要求、電商平臺(tái)支付模式調(diào)整對(duì)客戶(hù)體驗(yàn)的影響及因支付機(jī)構(gòu)備付金交存而被大幅削減的沉淀資金孳息的收?。ㄗ?）均會(huì)阻礙電商平臺(tái)實(shí)際對(duì)支付牌照的使用程度。

短期來(lái)看，二清問(wèn)題仍會(huì)是電商平臺(tái)面臨的一個(gè)重大合規(guī)挑戰(zhàn)，中國(guó)支付清算協(xié)會(huì)于2020年3月9日發(fā)布的《中國(guó)支付清算協(xié)會(huì)關(guān)于發(fā)布2020年支付結(jié)算違法違規(guī)行為重點(diǎn)舉報(bào)事項(xiàng)的公告》將“無(wú)證經(jīng)營(yíng)支付清算業(yè)務(wù)行為”仍作為2020年舉報(bào)的重點(diǎn)事項(xiàng)。

根據(jù)我們的經(jīng)驗(yàn)，就擬上市電商平臺(tái)而言，由于各電商平臺(tái)的業(yè)務(wù)模式、估值方式及投融資背景，沒(méi)有可以解決二清問(wèn)題的萬(wàn)能公式，律師需要協(xié)助企業(yè)在二清違規(guī)行為、沉淀資金收益及業(yè)務(wù)依賴(lài)性中尋找到最佳的平衡點(diǎn)，在控制風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)爭(zhēng)取電商平臺(tái)利益的最大化。

二、木 – 報(bào)關(guān)名目勿混淆

伴隨著《電子商務(wù)法》《關(guān)于跨境電子商務(wù)零售進(jìn)出口商品有關(guān)監(jiān)管事宜的公告》《關(guān)于擴(kuò)大跨境電商零售進(jìn)口試點(diǎn)的通知》《關(guān)于完善跨境電子商務(wù)零售進(jìn)口監(jiān)管有關(guān)工作的通知》的等規(guī)定落實(shí)出臺(tái)，海關(guān)、外匯、稅務(wù)等監(jiān)管也建成了多維度的跨境電商監(jiān)管框架。

實(shí)操中，除傳統(tǒng)一般貨物貿(mào)易（海關(guān)監(jiān)管代碼0110）外，基本形成了三種跨境電商零售進(jìn)口業(yè)務(wù)模式：直購(gòu)進(jìn)口（海關(guān)監(jiān)管代碼9610）、保稅電商進(jìn)口（海關(guān)監(jiān)管代碼1210或1239）及快遞或郵寄。不同的電商平臺(tái)基于其業(yè)務(wù)模式、銷(xiāo)售商品品類(lèi)、境內(nèi)外采購(gòu)能力的綜合考慮，在實(shí)踐中通常會(huì)選擇差異化的通關(guān)、報(bào)關(guān)方案。

（一）直購(gòu)進(jìn)口

直購(gòu)進(jìn)口又稱(chēng)跨境貿(mào)易電子商務(wù)（海關(guān)監(jiān)管方式代碼9610），適用于境內(nèi)個(gè)人或電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者通過(guò)電子商務(wù)交易平臺(tái)實(shí)現(xiàn)交易，并采用“清單核放、匯總申報(bào)”模式辦理通關(guān)手續(xù)的電子商務(wù)零售進(jìn)出口商品。

該等模式下，支付機(jī)構(gòu)就逐筆訂單生成支付信息報(bào)送海關(guān)信息平臺(tái)或者跨境電商公共服務(wù)平臺(tái)（單一窗口）（“通關(guān)服務(wù)平臺(tái)”），電商平臺(tái)就逐筆訂單生成的訂單信息報(bào)送通關(guān)服務(wù)平臺(tái)，物流企業(yè)就訂單對(duì)應(yīng)的報(bào)關(guān)（物流）信息報(bào)送通關(guān)服務(wù)平臺(tái)；最終，由海關(guān)按照“訂單信息、報(bào)關(guān)（物流）信息、支付信息”三單對(duì)碰的方式開(kāi)展真實(shí)性核查。

（二）保稅電商進(jìn)口

保稅電商又稱(chēng)保稅跨境貿(mào)易電子商務(wù)（海關(guān)監(jiān)管方式代碼1210或1200）。適用于境內(nèi)個(gè)人或電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者在經(jīng)海關(guān)認(rèn)可的電子商務(wù)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)跨境交易，并通過(guò)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域或保稅監(jiān)管場(chǎng)所進(jìn)出的電子商務(wù)零售進(jìn)出境商品。

根據(jù)《關(guān)于完善跨境電子商務(wù)零售進(jìn)口監(jiān)管有關(guān)工作的通知》的規(guī)定，適用“保稅電商”進(jìn)口政策的城市包括天津、上海、杭州等37個(gè)城市（地區(qū)）。2020年1月17日六部委聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于擴(kuò)大跨境電商零售進(jìn)口試點(diǎn)的通知》將石家莊、秦皇島、溫州、紹興等50個(gè)城市（地區(qū)）和海南全島納入跨境電商零售進(jìn)口試點(diǎn)范圍。

該等模式下，支付機(jī)構(gòu)就逐筆訂單生成支付信息報(bào)送通關(guān)服務(wù)平臺(tái)，電商平臺(tái)就逐筆訂單生成的訂單信息報(bào)送通關(guān)服務(wù)平臺(tái)，物流企業(yè)就訂單對(duì)應(yīng)的報(bào)關(guān)（物流）信息報(bào)送通關(guān)服務(wù)平臺(tái)；最終，由海關(guān)按照“訂單信息、報(bào)關(guān)（物流）信息、支付信息”三單對(duì)碰的方式開(kāi)展真實(shí)性核查。

（三）快遞或郵寄

除上述方式外，未通過(guò)與海關(guān)聯(lián)網(wǎng)的電子商務(wù)交易平臺(tái)交易，但快遞、郵政企業(yè)能夠統(tǒng)一提供交易、支付、物流等電子信息，并承諾承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任的跨境電子商務(wù)零售進(jìn)口業(yè)務(wù)可依據(jù)相應(yīng)模式按9610、1239或1210申報(bào)進(jìn)口。

該等模式一般適用于藥品或其他未納入跨境商品白名單的商品（注3），該等模式涉嫌違反海關(guān)管理規(guī)定，被認(rèn)定為走私、商品被海關(guān)扣留的風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)高于前述方案。

法規(guī)對(duì)于個(gè)人郵寄進(jìn)出境的物品實(shí)施限值管理，個(gè)人郵寄進(jìn)出境的物品，應(yīng)當(dāng)以自用、合理數(shù)量為限：個(gè)人寄自或寄往港、澳、臺(tái)地區(qū)的物品，每次限值為800元人民幣；寄自或寄往其它國(guó)家或地區(qū)的物品，每次限值為1,000元人民幣。

就跨境電商平臺(tái)而言，除上述不同的報(bào)關(guān)及入境模式外，根據(jù)我們經(jīng)驗(yàn)，跨境電商平臺(tái)還需取得以下資質(zhì)：

跨境電商平臺(tái)企業(yè)、物流企業(yè)、支付企業(yè)等參與跨境電子商務(wù)零售進(jìn)口業(yè)務(wù)的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)海關(guān)報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登記管理相關(guān)規(guī)定，向所在地海關(guān)辦理注冊(cè)登記；
境外跨境電商平臺(tái)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)委托境內(nèi)代理人向該代理人所在地海關(guān)辦理注冊(cè)登記；
物流企業(yè)應(yīng)獲得國(guó)家郵政管理部門(mén)頒發(fā)的《快遞業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證》，如物流企業(yè)實(shí)際還在中國(guó)境內(nèi)從事公共航空運(yùn)輸、道路貨物運(yùn)輸、道路貨物運(yùn)輸，則需依據(jù)單行法取得相關(guān)資質(zhì)證照。

三、水 -誰(shuí)言平臺(tái)無(wú)責(zé)任

電商平臺(tái)在開(kāi)展電商業(yè)務(wù)中的責(zé)任劃分及具體承擔(dān)是電商平臺(tái)日常合規(guī)業(yè)務(wù)的重點(diǎn)，亦與電商平臺(tái)涉訴的數(shù)量成正相關(guān)關(guān)系。

2019年生效的《電子商務(wù)法》第38條第二款規(guī)定，電商平臺(tái)對(duì)從事關(guān)系消費(fèi)者生命健康的商品或者服務(wù)的平臺(tái)內(nèi)經(jīng)營(yíng)者資質(zhì)資格未盡到審核義務(wù)或者對(duì)消費(fèi)者未盡到安全保障義務(wù)的，應(yīng)依法承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。但是，一方面，“審核義務(wù)”、“安全保障義務(wù)”的程度并無(wú)明確界定；另一方面，《電子商務(wù)法》亦未明確“相應(yīng)責(zé)任”為何，是連帶、按份、還是補(bǔ)充責(zé)任。

我們理解，《電子商務(wù)法》第27條規(guī)定的電商平臺(tái)的審核義務(wù)應(yīng)涵于第38條第二款所述“審核義務(wù)”、“安全保障義務(wù)”之內(nèi)，電商平臺(tái)的審核義務(wù)的種類(lèi)應(yīng)至少包括平臺(tái)內(nèi)經(jīng)營(yíng)者的身份、地址、聯(lián)系方式、行政許可等信息。同時(shí)，基于“行政許可”的種類(lèi)及罰則各異，“相應(yīng)責(zé)任”的內(nèi)涵也被相應(yīng)豐富。

就《電子商務(wù)法》第38條第二款所稱(chēng)對(duì)關(guān)系消費(fèi)者生命健康的商品或者服務(wù)的“審核義務(wù)”、“安全保障義務(wù)”行政許可，譬如：對(duì)于電商平臺(tái)內(nèi)的食品經(jīng)營(yíng)者而言，需審核其是否取得食品經(jīng)營(yíng)許可證；對(duì)于電商平臺(tái)內(nèi)的酒類(lèi)商品經(jīng)營(yíng)者而言，需審核其是否取得酒類(lèi)商品銷(xiāo)售資質(zhì)；對(duì)于電商平臺(tái)內(nèi)的藥品經(jīng)營(yíng)者而言，需審核其是否取得藥品經(jīng)營(yíng)許可證；對(duì)于電商平臺(tái)內(nèi)的醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)者而言，需審核其是否取得醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)許可證/第二類(lèi)醫(yī)療器械備案憑證。

在《電子商務(wù)法》生效前，自營(yíng)模式下，電商平臺(tái)作為商品的出售者或服務(wù)的提供者而被消費(fèi)者主張承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任或違約責(zé)任；平臺(tái)電商模式下，電商平臺(tái)承擔(dān)責(zé)任的情況十分罕見(jiàn)，且大多集中于電商平臺(tái)未履行《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》第44條項(xiàng)下義務(wù)，即屬于在消費(fèi)者向銷(xiāo)售者或者服務(wù)者要求賠償時(shí)，網(wǎng)絡(luò)交易平臺(tái)提供者無(wú)法提供銷(xiāo)售者或者服務(wù)者的真實(shí)名稱(chēng)、地址和有效聯(lián)系方式的情形。在《電子商務(wù)法》生效后，尤其在跨境電商的語(yǔ)境下，電商平臺(tái)對(duì)關(guān)系消費(fèi)者生命健康的商品或者服務(wù)的審核義務(wù)極有可能被擴(kuò)大：

一方面，實(shí)操中無(wú)論是B2C還是B2B2C模式的跨境電商，電商平臺(tái)均可能選取其境外或境內(nèi)子公司或關(guān)聯(lián)公司直接作為一方，參與跨境交易。譬如，在B2C模式下，電商平臺(tái)境外關(guān)聯(lián)公司作為商品的采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)、運(yùn)輸及報(bào)關(guān)主體，將商品直接銷(xiāo)往終端消費(fèi)者，該等情形下如境外關(guān)聯(lián)公司不具備相應(yīng)資質(zhì)，則執(zhí)法部門(mén)或司法部門(mén)更傾向于判斷電商平臺(tái)屬于“未盡審核義務(wù)”的情形。

另一方面，就跨境商品而言，建立針對(duì)跨境電商平臺(tái)內(nèi)經(jīng)營(yíng)者及商品/服務(wù)的境外資質(zhì)審核機(jī)制難度大、成本高，且法律法規(guī)并未明確電商平臺(tái)審核義務(wù)的程度及界限，因此執(zhí)法部門(mén)或司法部門(mén)在判斷電商平臺(tái)“審核義務(wù)”時(shí)可能提高對(duì)電商平臺(tái)本身的要求。

四、火 – 取得資質(zhì)再出貨

電商平臺(tái)開(kāi)展不同品類(lèi)商品銷(xiāo)售，拓展內(nèi)容電商、直播電商等業(yè)務(wù)均對(duì)電商平臺(tái)所需具備的資質(zhì)提出了新的要求。實(shí)操中，資質(zhì)證照申請(qǐng)、維護(hù)或收購(gòu)帶來(lái)的合規(guī)成本亦會(huì)對(duì)于業(yè)務(wù)的開(kāi)拓產(chǎn)生負(fù)面效應(yīng)。因此，合理平衡業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)及業(yè)務(wù)所需資質(zhì)成本貫穿在電商平臺(tái)的各個(gè)融資階段。我們將部分常見(jiàn)電商平臺(tái)涉及的資質(zhì)證照梳理如下：

（一）與經(jīng)營(yíng)食品相關(guān)的資質(zhì)證照

食品領(lǐng)域系電商平臺(tái)經(jīng)營(yíng)最為常見(jiàn)的領(lǐng)域，一般需食品經(jīng)營(yíng)許可證、通過(guò)自建網(wǎng)站交易的食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者備案、網(wǎng)絡(luò)食品交易第三方平臺(tái)提供者備案；此外，視各地差異化的管理方式，對(duì)于特殊食品（譬如酒類(lèi)）的銷(xiāo)售管理不盡相同，同樣應(yīng)遵守各地地方性法規(guī)。

資質(zhì)證照	相關(guān)規(guī)定	法律規(guī)定
食品經(jīng)營(yíng)許可證	食品安全法	第三十五條規(guī)定：國(guó)家對(duì)食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)行許可制度。從事食品生產(chǎn)、食品銷(xiāo)售、餐飲服務(wù)，應(yīng)當(dāng)依法取得許可。
食品經(jīng)營(yíng)許可證	食品經(jīng)營(yíng)許可管理辦法	第二條規(guī)定：在中華人民共和國(guó)境內(nèi)，從事食品銷(xiāo)售和餐飲服務(wù)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)依法取得食品經(jīng)營(yíng)許可。
通過(guò)自建網(wǎng)站交易的食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者備案	網(wǎng)絡(luò)食品安全違法行為查處辦法	第八條第二款規(guī)定：通過(guò)自建網(wǎng)站交易的食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)在通信主管部門(mén)批準(zhǔn)后30個(gè)工作日內(nèi)，向所在地的市、縣級(jí)食品藥品監(jiān)督管理部門(mén)申請(qǐng)備案，取得備案號(hào)。
網(wǎng)絡(luò)食品交易第三方平臺(tái)提供者備案	網(wǎng)絡(luò)食品安全違法行為查處辦法	第八條第一款規(guī)定：網(wǎng)絡(luò)食品交易第三方平臺(tái)提供者應(yīng)當(dāng)在通信主管部門(mén)批準(zhǔn)后30個(gè)工作日內(nèi)，向所在地省級(jí)食品藥品監(jiān)督管理部門(mén)備案，取得備案號(hào)。
酒類(lèi)商品零售許可證	上海市酒類(lèi)商品產(chǎn)銷(xiāo)管理?xiàng)l例	第六條規(guī)定：本市酒類(lèi)商品的生產(chǎn)、批發(fā)和零售，實(shí)行許可證制度。

（二）與經(jīng)營(yíng)藥品醫(yī)療器械相關(guān)的資質(zhì)證照

藥品、醫(yī)療器械的銷(xiāo)售，長(zhǎng)期以來(lái)一直系電商平臺(tái)的合規(guī)重災(zāi)區(qū)。取得線(xiàn)上銷(xiāo)售資質(zhì)，需在線(xiàn)下投入較大成本，包括但不限于設(shè)立連鎖藥房、準(zhǔn)備合適的儲(chǔ)存?zhèn)}庫(kù)及與之相匹配的物流。

資質(zhì)證照	相關(guān)規(guī)定	法律規(guī)定
藥品經(jīng)營(yíng)許可證	藥品管理法	第五十一條的規(guī)定：從事藥品零售活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)所在地縣級(jí)以上地方人民政府藥品監(jiān)督管理部門(mén)批準(zhǔn)，取得藥品經(jīng)營(yíng)許可證
互聯(lián)網(wǎng)藥品信息服務(wù)資格證書(shū)	互聯(lián)網(wǎng)藥品信息服務(wù)管理辦法	第五條的規(guī)定：擬提供互聯(lián)網(wǎng)藥品信息服務(wù)的網(wǎng)站，應(yīng)當(dāng)在向國(guó)務(wù)院信息產(chǎn)業(yè)主管部門(mén)或者省級(jí)電信管理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理經(jīng)營(yíng)許可證或者辦理備案手續(xù)之前，按照屬地監(jiān)督管理的原則，向該網(wǎng)站主辦單位所在地省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)審核同意后取得提供互聯(lián)網(wǎng)藥品信息服務(wù)的資格。
醫(yī)療器械網(wǎng)絡(luò)交易服務(wù)第三方平臺(tái)備案	醫(yī)療器械網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售監(jiān)督管理辦法	第十六條的規(guī)定：醫(yī)療器械網(wǎng)絡(luò)交易服務(wù)第三方平臺(tái)提供者應(yīng)當(dāng)向所在地省級(jí)食品藥品監(jiān)督管理部門(mén)備案，填寫(xiě)醫(yī)療器械網(wǎng)絡(luò)交易服務(wù)第三方平臺(tái)備案表。
醫(yī)療器械網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售備案	醫(yī)療器械網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售監(jiān)督管理辦法	第八條規(guī)定：從事醫(yī)療器械網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)醫(yī)療器械網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售信息表，將企業(yè)名稱(chēng)、法定代表人或者主要負(fù)責(zé)人、網(wǎng)站名稱(chēng)、網(wǎng)絡(luò)客戶(hù)端應(yīng)用程序名、網(wǎng)站域名、網(wǎng)站IP地址、電信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證或者非經(jīng)營(yíng)性互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)備案編號(hào)、醫(yī)療器械生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證件或者備案憑證編號(hào)等信息事先向所在地設(shè)區(qū)的市級(jí)食品藥品監(jiān)督管理部門(mén)備案。
醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)許可證	醫(yī)療器械監(jiān)督管理?xiàng)l例	第三十一條規(guī)定：從事第三類(lèi)醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)的，經(jīng)營(yíng)企業(yè)應(yīng)當(dāng)向所在地設(shè)區(qū)的市級(jí)人民政府食品藥品監(jiān)督管理部門(mén)申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)許可并提交其符合本條例第二十九條規(guī)定條件的證明資料。
第二類(lèi)醫(yī)療器械備案憑證	醫(yī)療器械監(jiān)督管理?xiàng)l例	第三十條規(guī)定：從事第二類(lèi)醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)的，由經(jīng)營(yíng)企業(yè)向所在地設(shè)區(qū)的市級(jí)人民政府食品藥品監(jiān)督管理部門(mén)備案并提交其符合本條例第二十九條規(guī)定條件的證明資料。

（三）與經(jīng)營(yíng)出版物相關(guān)的資質(zhì)證照

出版物的經(jīng)營(yíng)亦是主管部門(mén)強(qiáng)監(jiān)管的領(lǐng)域，取得線(xiàn)上售賣(mài)出版物的資質(zhì)亦需線(xiàn)下付出一系列維護(hù)成本。

資質(zhì)證照	相關(guān)規(guī)定	法律規(guī)定
出版物經(jīng)營(yíng)許可證	出版管理?xiàng)l例	第三十六條規(guī)定：通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)等信息網(wǎng)絡(luò)從事出版物發(fā)行業(yè)務(wù)的單位或者個(gè)體工商戶(hù)，應(yīng)當(dāng)依照本條例規(guī)定取得《出版物經(jīng)營(yíng)許可證》。
出版物經(jīng)營(yíng)許可證	出版物市場(chǎng)管理規(guī)定	第三條規(guī)定：國(guó)家對(duì)出版物批發(fā)、零售依法實(shí)行許可制度。
出版物網(wǎng)絡(luò)交易平臺(tái)備案	出版物市場(chǎng)管理規(guī)定	第二十六條規(guī)定：為出版物發(fā)行業(yè)務(wù)提供服務(wù)的網(wǎng)絡(luò)交易平臺(tái)應(yīng)向注冊(cè)地省、自治區(qū)、直轄市人民政府出版行政主管部門(mén)備案，接受出版行政主管部門(mén)的指導(dǎo)與監(jiān)督管理。
出版物進(jìn)口經(jīng)營(yíng)許可證	出版管理?xiàng)l例	第四十一條規(guī)定：出版物進(jìn)口業(yè)務(wù)，由依照本條例設(shè)立的出版物進(jìn)口經(jīng)營(yíng)單位經(jīng)營(yíng)；其他單位和個(gè)人不得從事出版物進(jìn)口業(yè)務(wù)。
網(wǎng)絡(luò)出版服務(wù)許可證	網(wǎng)絡(luò)出版服務(wù)管理規(guī)定	第七條規(guī)定：從事網(wǎng)絡(luò)出版服務(wù)，必須依法經(jīng)過(guò)出版行政主管部門(mén)批準(zhǔn)，取得《網(wǎng)絡(luò)出版服務(wù)許可證》。

（四）與內(nèi)容電商相關(guān)的資質(zhì)證照

近年來(lái)興起的社交電商平臺(tái)，除了原電商板塊的業(yè)務(wù)外，同時(shí)引入了聊天、短視頻、博客等混合的內(nèi)容，其合規(guī)要求也更為復(fù)雜。

資質(zhì)證照	相關(guān)規(guī)定	法律規(guī)定
增值電信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證	互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)管理辦法	第七條規(guī)定：從事經(jīng)營(yíng)性互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)，應(yīng)當(dāng)向省、自治區(qū)、直轄市電信管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院信息產(chǎn)業(yè)主管部門(mén)申請(qǐng)辦理互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)增值電信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證。
網(wǎng)絡(luò)文化經(jīng)營(yíng)許可證	互聯(lián)網(wǎng)文化管理暫行規(guī)定	第八條規(guī)定：申請(qǐng)從事經(jīng)營(yíng)性互聯(lián)網(wǎng)文化活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)向所在地省、自治區(qū)、直轄市人民政府文化行政部門(mén)提出申請(qǐng)，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府文化行政部門(mén)審核批準(zhǔn)。
廣播電視節(jié)目制作經(jīng)營(yíng)許可證	廣播電視節(jié)目制作經(jīng)營(yíng)管理規(guī)定	第四條規(guī)定：國(guó)家對(duì)設(shè)立廣播電視節(jié)目制作經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)或從事廣播電視節(jié)目制作經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)行許可制度。設(shè)立廣播電視節(jié)目制作經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)或從事廣播電視節(jié)目制作經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)取得《廣播電視節(jié)目制作經(jīng)營(yíng)許可證》。
信息網(wǎng)絡(luò)傳播視聽(tīng)節(jié)目許可證	互聯(lián)網(wǎng)視聽(tīng)節(jié)目服務(wù)管理規(guī)定	第七條規(guī)定：從事互聯(lián)網(wǎng)視聽(tīng)節(jié)目服務(wù)，應(yīng)當(dāng)依照本規(guī)定取得廣播電影電視主管部門(mén)頒發(fā)的《信息網(wǎng)絡(luò)傳播視聽(tīng)節(jié)目許可證》或履行備案手續(xù)。

五、土 – 內(nèi)外兼修繪藍(lán)圖

依托電商業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的業(yè)務(wù)是廣告業(yè)務(wù)，電商平臺(tái)依托其平臺(tái)流量，作為廣告發(fā)布者對(duì)外發(fā)布廣告主提供的文字、圖案或視頻。隨著技術(shù)更迭、大眾購(gòu)買(mǎi)習(xí)慣的變化，廣告的形態(tài)也從最初的通知欄推薦、網(wǎng)頁(yè)彈窗，逐漸向APP開(kāi)機(jī)頁(yè)面廣告、搜索排行、內(nèi)容電商軟廣發(fā)生變化。

對(duì)于電商平臺(tái)而言，廣告審核的責(zé)任及難度日益提升：一方面，電商平臺(tái)的廣告業(yè)務(wù)是市場(chǎng)監(jiān)督管理部門(mén)活躍監(jiān)管的領(lǐng)域，另一方面，廣告的規(guī)范及合規(guī)性亦是職業(yè)打假人舉報(bào)的重災(zāi)區(qū)。根據(jù)我們的市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)，做好電商平臺(tái)的廣告合規(guī)，“內(nèi)功心法”和“外門(mén)秘籍”兩步同樣重要。

（一）內(nèi)功心法

內(nèi)功心法即電商平臺(tái)內(nèi)部對(duì)于廣告業(yè)務(wù)的管理制度。

《廣告法》等法規(guī)對(duì)于廣告發(fā)布者建立內(nèi)部登記、存檔、審核制度提出了法定標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)對(duì)電商APP投放廣告所需具備的一鍵關(guān)閉等功能作出了相應(yīng)規(guī)定。實(shí)操中，應(yīng)對(duì)職業(yè)打假人投訴舉報(bào)時(shí)，即便市場(chǎng)監(jiān)管管理部門(mén)經(jīng)查證不存在舉報(bào)投訴情況，但是在核查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)電商平臺(tái)內(nèi)部并未達(dá)到法定標(biāo)準(zhǔn)的，依然會(huì)對(duì)電商平臺(tái)給予相應(yīng)處罰。

管理制度	法規(guī)
公布廣告收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)辦法	《中華人民共和國(guó)廣告法》第三十五條廣告經(jīng)營(yíng)者、廣告發(fā)布者應(yīng)當(dāng)公布其收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)辦法。
建立廣告主信息登記制度/檔案制度	《互聯(lián)網(wǎng)廣告管理暫行辦法》第十二條互聯(lián)網(wǎng)廣告發(fā)布者、廣告經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立、健全互聯(lián)網(wǎng)廣告業(yè)務(wù)的承接登記、審核、檔案管理制度；審核查驗(yàn)并登記廣告主的名稱(chēng)、地址和有效聯(lián)系方式等主體身份信息，建立登記檔案并定期核實(shí)更新。
配備廣告審核人員/組建廣告審核部門(mén)	《互聯(lián)網(wǎng)廣告管理暫行辦法》第十二條互聯(lián)網(wǎng)廣告發(fā)布者、廣告經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)配備熟悉廣告法規(guī)的廣告審查人員；有條件的還應(yīng)當(dāng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)互聯(lián)網(wǎng)廣告的審查。
設(shè)置一鍵關(guān)閉彈出廣告功能	《互聯(lián)網(wǎng)廣告管理暫行辦法》第八條利用互聯(lián)網(wǎng)發(fā)布、發(fā)送廣告，不得影響用戶(hù)正常使用網(wǎng)絡(luò)。在互聯(lián)網(wǎng)頁(yè)面以彈出等形式發(fā)布的廣告，應(yīng)當(dāng)顯著標(biāo)明關(guān)閉標(biāo)志，確保一鍵關(guān)閉。

（二）外門(mén)秘籍

外門(mén)秘籍即電商平臺(tái)廣告內(nèi)容審查標(biāo)準(zhǔn)。

電商平臺(tái)作為廣告發(fā)布者亦需要甄別廣告主的廣告種類(lèi)及具體內(nèi)容。除了甄別是否存在《廣告法》等相關(guān)法律法規(guī)所載之禁用詞，電商平臺(tái)一般會(huì)設(shè)置允許投放廣告的行業(yè)清單，實(shí)操中，諸如醫(yī)療、藥物、金融等敏感領(lǐng)域各電商平臺(tái)會(huì)較為謹(jǐn)慎。

我們將投放廣告涉及的限制門(mén)檻做如下整理：

審核義務(wù)	法規(guī)
履行廣告內(nèi)容審核義務(wù)	《廣告管理?xiàng)l例》第十二條廣告經(jīng)營(yíng)者承辦或者代理廣告業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)證明，審查廣告內(nèi)容。《互聯(lián)網(wǎng)廣告管理暫行辦法》第十二條互聯(lián)網(wǎng)廣告發(fā)布者、廣告經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)有關(guān)證明文件，核對(duì)廣告內(nèi)容，對(duì)內(nèi)容不符或者證明文件不全的廣告，不得設(shè)計(jì)、制作、代理、發(fā)布。
醫(yī)療、藥品、醫(yī)療器械、農(nóng)藥、獸藥和保健食品廣告發(fā)布前取得批文	《廣告法》第四十六條發(fā)布醫(yī)療、藥品、醫(yī)療器械、農(nóng)藥、獸藥和保健食品廣告，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審查的其他廣告，應(yīng)當(dāng)在發(fā)布前由有關(guān)部門(mén)對(duì)廣告內(nèi)容進(jìn)行審查；未經(jīng)審查，不得發(fā)布。
發(fā)布進(jìn)口藥品廣告發(fā)布前取得批文	《藥品管理法實(shí)施條例》第四十八條發(fā)布進(jìn)口藥品廣告，應(yīng)當(dāng)依照前款規(guī)定向進(jìn)口藥品代理機(jī)構(gòu)所在地省、自治區(qū)、直轄市人民政府藥品監(jiān)督管理部門(mén)申請(qǐng)藥品廣告批準(zhǔn)文號(hào)。
藥品廣告異地備案	《藥品管理法實(shí)施條例》第四十八條在藥品生產(chǎn)企業(yè)所在地和進(jìn)口藥品代理機(jī)構(gòu)所在地以外的省、自治區(qū)、直轄市發(fā)布藥品廣告的，發(fā)布廣告的企業(yè)應(yīng)當(dāng)在發(fā)布前向發(fā)布地省、自治區(qū)、直轄市人民政府藥品監(jiān)督管理部門(mén)備案。接受備案的省、自治區(qū)、直轄市人民政府藥品監(jiān)督管理部門(mén)發(fā)現(xiàn)藥品廣告批準(zhǔn)內(nèi)容不符合藥品廣告管理規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)交由原核發(fā)部門(mén)處理。
特殊醫(yī)學(xué)用途配方食品廣告發(fā)布前取得批文	《食品安全法》第八十條特殊醫(yī)學(xué)用途配方食品廣告適用《中華人民共和國(guó)廣告法》和其他法律法規(guī)、行政法規(guī)關(guān)于藥品廣告管理的規(guī)定。

電商領(lǐng)域一超多強(qiáng)，垂直市場(chǎng)群雄并起，內(nèi)容板塊八仙過(guò)海?？梢灶A(yù)見(jiàn)在未來(lái)很長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)，電商賽道的資本故事依然精彩紛呈。電商平臺(tái)涉及的業(yè)務(wù)領(lǐng)域眾多，且大多為新經(jīng)濟(jì)下應(yīng)運(yùn)而生的監(jiān)管空白或灰色領(lǐng)域，譬如直銷(xiāo)傳銷(xiāo)之辯、視聽(tīng)證取得方式等；較多問(wèn)題考驗(yàn)著法律執(zhí)業(yè)者的行業(yè)縱深，譬如直播電商稅務(wù)問(wèn)題、跨境電商支付合規(guī)事宜等，需要我們用包容開(kāi)創(chuàng)和工匠精神，謀求并維持用戶(hù)體驗(yàn)和監(jiān)管要求之間的、平臺(tái)業(yè)務(wù)拓展與合規(guī)成本之間的微妙平衡。

注：

注1：根據(jù)公開(kāi)渠道信息，2019年底人行決定將非銀行支付機(jī)構(gòu)的備付金以0.35%的年利率按季結(jié)息，并從中計(jì)提10%作為非銀行支付行業(yè)保障基金。

注2：根據(jù)《中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于支付機(jī)構(gòu)客戶(hù)備付金全部集中交存有關(guān)事宜的通知》（銀辦發(fā)[2018]114號(hào)）的規(guī)定，支付機(jī)構(gòu)客戶(hù)備付金集中交存比例在2019年1月14日后全額集中交存。

注3：即不時(shí)更新的《跨境電子商務(wù)零售進(jìn)口商品清單》所載商品。

一、金 – 還需細(xì)謹(jǐn)防二清

二、木 – 報(bào)關(guān)名目勿混淆

三、水 -誰(shuí)言平臺(tái)無(wú)責(zé)任

四、火 – 取得資質(zhì)再出貨

五、土 – 內(nèi)外兼修繪藍(lán)圖

一、金 – 還需細(xì)謹(jǐn)防二清

二、木 – 報(bào)關(guān)名目勿混淆

三、水 -誰(shuí)言平臺(tái)無(wú)責(zé)任

四、火 – 取得資質(zhì)再出貨

五、土 – 內(nèi)外兼修繪藍(lán)圖